Respuesta directa: sí, pero con un «pero» importante
Un autónomo (FOP) en Ucrania puede aceptar pagos con tarjetas Visa y Mastercard de clientes de cualquier país del mundo. Técnicamente funciona. Pero la pregunta de «en una cuenta en USD» necesita matices, porque es justo ahí donde se pierden casi todos los artículos que aparecen en los primeros resultados de búsqueda.
El adquirente de tarjetas clásico (cuando el cliente paga con tarjeta en tu web o a través de un enlace de pago) abona, en la gran mayoría de los casos, el importe en grivnas en tu cuenta corriente de FOP, aunque el comprador extranjero haya visto el precio en dólares y haya pagado con una tarjeta en dólares. La conversión la realiza el banco adquirente según su propio tipo de cambio.
Una cuenta en USD del FOP a la que lleguen dólares como tales suele responder a otro mecanismo: transferencias bancarias del cliente extranjero contra factura (SWIFT) o cobros a través de proveedores de pago internacionales específicos. No es lo mismo que «una tarjeta en la web».
Así que, si tu objetivo es recibir dólares limpios en una cuenta en divisa, el adquirente de tarjetas no suele ser el camino más corto. Analicemos ambos escenarios.
Dónde está la confusión: cuenta personal frente a cuenta del FOP
El error más habitual es cobrar los servicios en la tarjeta personal de la persona física y luego «de algún modo» hacerlos pasar por el FOP. Para la actividad empresarial, los ingresos deben llegar a una cuenta abierta a nombre del FOP, no a la cuenta personal de la persona. De lo contrario, te arriesgas a que la Agencia Tributaria y el banco cuestionen la naturaleza de esos ingresos.
Para trabajar con el extranjero necesitas dos tipos de cuentas de FOP:
- una cuenta corriente en grivnas, donde normalmente caen los ingresos del adquirente tras la conversión;
- una cuenta en divisa del FOP (USD), donde llegan los dólares por facturas o de algunos proveedores.
El banco las abre vinculadas a tu condición de empresario, no como cuentas de particular. Es la base, sin la cual lo demás no tiene sentido.
Cadena nº 1: adquirente de tarjetas (Visa/Mastercard de todo el mundo)
Cómo funciona paso a paso:
- Abres una cuenta de FOP en el banco (en grivnas y, si lo necesitas, en divisa).
- Contratas el adquirente online, a través de un banco adquirente o de un servicio de pagos (enlace de pago, formulario en la web, QR). Un cliente de cualquier país paga con su tarjeta Visa/Mastercard.
- Autorización y liquidación. El sistema de pago procesa la operación. Si el cliente pagó en una moneda distinta a la de liquidación, el adquirente realiza la conversión.
- Abono de los ingresos. El banco adquirente transfiere los fondos a tu cuenta de FOP, por regla general en grivnas, descontando la comisión del adquirente.
- Supervisión cambiaria. El banco procesa las operaciones con no residentes bajo el régimen de supervisión cambiaria conforme a las normas del Banco Nacional de Ucrania (NBU).
Lo clave: incluso pagando con una tarjeta en dólares, lo habitual es que recibas grivnas, no dólares en la cuenta en USD. El abono directo en divisa a través del adquirente de tarjetas es menos frecuente y depende del banco adquirente y del producto concretos, de modo que las tarifas, la moneda de abono y las condiciones conviene contrastarlas directamente con el banco, no en los foros.
Cadena nº 2: facturación y USD directo en la cuenta en divisa
Si tus clientes son empresas o plataformas de freelance que pueden pagar por transferencia bancaria, los dólares sí pueden llegar directamente:
- Firmas un contrato o emites una factura al cliente extranjero en USD.
- El cliente realiza una transferencia SWIFT a tu cuenta en divisa del FOP.
- El banco aplica la supervisión cambiaria sobre el cobro procedente de un no residente, conforme a los requisitos del NBU (documentos justificativos: contrato, factura, acta).
- Los dólares se abonan en la cuenta en USD del FOP. Puedes mantener una parte en divisa o venderla en el mercado interbancario, según las normas del banco y las restricciones vigentes.
Esta vía te da ingresos en dólares como tales, pero no es «una tarjeta en la web para el comprador minorista». Para pagos B2C pequeños y puntuales de todo el mundo resulta más cómodo el adquirente de tarjetas; para trabajar de forma recurrente con empresas, la facturación a la cuenta en USD.
Algunos proveedores de pago internacionales combinan ambas cosas: aceptan la tarjeta del cliente y te liquidan en divisa. La disponibilidad de estos pagos para los FOP ucranianos cambia con el tiempo, así que verifica las condiciones con el propio proveedor y con tu banco.
Supervisión cambiaria del NBU: qué significa en la práctica
Todos los cobros procedentes de no residentes pasan por la supervisión cambiaria. En la práctica, esto significa que:
- el banco puede solicitar el contrato, la factura y el acta de trabajos realizados;
- se aplican plazos de liquidación para las operaciones de comercio exterior fijados por el NBU; consulta su valor vigente en la web oficial del Banco Nacional, ya que se revisan periódicamente;
- pueden estar en vigor restricciones sobre las operaciones en divisa introducidas durante el período de ley marcial.
No te guíes por «cifras de 2023»: en 2026, comprueba los plazos y los límites en la normativa vigente del NBU y con tu banco.
Impuestos del FOP sobre los ingresos en divisa
Para el FOP acogido al impuesto único, los ingresos en divisa se convierten a grivnas al tipo de cambio del NBU en la fecha de abono de los fondos en la cuenta. Es esa cifra en grivnas la que forma tu ingreso a efectos del impuesto único y la que cuenta para el límite anual de tu grupo. Los detalles de la contabilización de los cobros en divisa y los tipos/límites vigentes están en la web del Servicio Fiscal del Estado y en el Código Tributario. No inventes importes concretos: contrástalos con las fuentes oficiales del año en curso.
Tabla rápida de escenarios
- Clientes minoristas de todo el mundo, pago con tarjeta en la web → adquirente → ingresos normalmente en grivnas.
- Empresas/plataformas, pago por transferencia → factura en USD → dólares en la cuenta en divisa del FOP.
- Quieres tarjeta y divisa en la liquidación → proveedor de pago internacional (condiciones a consultar aparte).
Si viajas a Ucrania por este negocio
Abrir cuentas, reunirte con el banco o negociar con socios suele requerir presencia física en el país. Si tienes previsto un viaje a Ucrania en 2026, organiza un seguro que contemple los riesgos de guerra: se puede contratar online por unos pocos euros al día. Ten en cuenta que estas pólizas incluyen exclusiones territoriales y que la cobertura no suele aplicarse en cuatro categorías de zonas: las áreas de combate según los actos de las autoridades; los territorios temporalmente ocupados; una franja de seguridad de 50 km alrededor de ambas; y las zonas con régimen de acceso especial. El resto del país, donde se desarrolla la mayor parte de la actividad empresarial, sí queda cubierto.
Conclusión
Sí, un FOP puede aceptar Visa/Mastercard de todo el mundo, pero lo de «en una cuenta en USD» no funciona a través del adquirente clásico (allí los ingresos son mayoritariamente en grivnas), sino mediante la facturación o determinados proveedores. Monta la cadena correctamente: cuentas de FOP → adquirente o SWIFT → supervisión cambiaria del NBU → abono → impuestos. Y no te fíes de cifras desactualizadas: plazos, límites, tarifas y tipos verifícalos con el banco y en las webs del NBU y del Servicio Fiscal del Estado.